企業收入500萬如何通過個獨核定減少稅負？

在開篇之前，應該明確“”和“偷稅”，“漏稅”是兩種不同的東西，是納稅人的基本權力，而偷稅，漏稅則是一種非法手段。不同的地域稅率不同，不同的企業形式政策和計征方式不同，下面我們將仔細了解企業如何通過稅收洼地，”個人獨資企業“來降低自身的稅負。個人獨資企業（以下簡稱個獨）是由個人出資經營，其所有權，控制權都是個人，但同時它承擔無限連帶責任，所有風險由個人承擔，所以個獨一般不宜風險較大的行業，比如金融，投資等行業。從計征的角度來看，個人獨資企業和合伙企業相似，它們都沒有企業所得稅，相應代替的是”個人生產經營所得稅“，所以個人獨資企業需要繳納的稅有增值稅，印花稅，個人生產經營所得稅。根據《企業所得稅法》第一條中明確表示：企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。 個人獨資企業、合伙企業不適用本法，因為個人獨資企業和合伙企業都不具備法人資格，所以不需要繳納企業所得稅。

個人獨資企業和核定征收：

一般個獨和核定征收這幾個字總是聯系在一起的，在沒有核定的情況下，個獨和個體戶并沒有太多的區別。核定征收是一種計征方式，通常我們普通的企業計征的方式都是查賬征收，所以企業需要自行做賬和申報稅務從而納稅，在經濟初期，小型微型企業才是主力群，但其中難免有很多企業對于稅收沒有一個明確的概念，更不用說如何核算企業的利潤成本再通過復雜的公式去計算稅收，所以稅務計算推行了核定征收對于一部分符合要求的企業使用，主要是該類企業賬目復雜，賬簿殘缺不齊的情況下，利用固定的應稅率進行計征。

固定的應稅率則是核定征收的重點，取得核定征收后，企業都會得到一個固定的應稅率，現在全國能核定的地方應稅率在5%-10%，以深圳為例，目前核定率為5%，也就是說企業營業額100萬的情況下，固定的核定率為5%，那么核定后的利潤則是5萬元，再通過公式計算5萬元的個人生產經營所得稅，對比有限公司，100萬以下的需要繳納5%的企業所得稅，100萬以上，300萬以下需要繳納10%的企業所得稅，超過300萬需要繳納25%的企業所得稅，個別洼地（自貿區），比如深圳前海自貿區，符合招商要求的企業類型企業所得稅減免10%，也就需要繳納15%的企業所得稅，綜上對比個人獨資企業營業額只要控制在500萬以內它的應稅就一直是5%。一家個人獨資企業賬上500萬利潤，通過核定征收需要繳納哪些稅，多少稅？

增值稅（按疫情期間優惠稅率1%計算）：500萬需要繳納的增值稅及附加稅為52，475.25元

應納稅所得額（不含稅收入*5%）為：247，524.75元

個人生產經營所得稅：39，004.95元

總稅額（增值稅、附加稅、個人生產經營所得稅）：91，480.20

綜合稅負率為：1.85%

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

專業服務機構推薦：

關于騰博國際，自2005年成立至今，依靠精英團隊、深厚資源、精準服務，成功為上萬家企業及個人提供優質的金融與商務服務。前海招商合伙人，以自貿區為起點，聯通粵港澳大灣區，輻射全國，覆蓋全球，現已成長為全球一站式企業高端服務提供商,擁有豐富的經驗與社會資源，主要辦理業務為前海企業入駐與續簽、各類公司收購、變更、全金融牌照申請、會計審計業務、香港海外移民、綜合金融服務和許可審批,歡迎咨詢騰博邱先生。