海南境外odi投資備案辦理流程

自去年以來，許多國內企業落戶海南，通過海南自由貿易港“走出去”，據行業專業人士分析，國內企業普遍看好通過海南自由貿易港“走出去”的前景，加速在海南自由貿易港的產業布局，紛紛在海南新設企業開展境外投資。需要提醒的是：海南自貿港“走出去”的企業有大量稅收政策支持，但前提一定是要合規合法地對外投資。這就不得不說境外投資備案，本文就將詳細講解一下境外投資備案指南

一、ODI備案(核準)對象 

設立Zui終目的地企業需備案(核準)

Zui終目的地指境內投資主體投資Zui終用于項目建設或持續生產經營的所在地。為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于有關部門為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行Zui終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。

空殼公司不備案(核準)
具體而言，就是對于境內投資主體投資到Zui終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

Zui終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

二、ODI備案的流程

01發改委立項

向發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

02商務部審批發證

商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

03外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

溫馨提示

實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。

三、ODI備案的申請條件及資料

01申請條件

根據過往經驗，申請主體通常需滿足以下條件：

境內公司成立滿1年以上

凈資產回報（收益）率高于5%，越高越好

資產負債率低于70%，越低越好

審計報告（凈資產、凈利潤大于投資額）

境內主體行業不涉及敏感行業及國家

股東背景、資金來源真實、合法

02備案所需資料

境外投資備案表

企業營業執照復印件

對外投資設立企業或并購的相關章程

相關的董事會或出資決議   

Zui新經審計的財務報表   

前期工作落實情況說明 (包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價)   

并購類需提交境外并購事項前期報告表及第三方  出具的盡職調查報告

境外投資真實性承諾書

投資主體自有資金證明

目前，在海南自由貿易港稅收等優惠政策和投資便利化等開放舉措的雙重吸引下，越來越多的企業選在到海南注冊公司，海南對外投資的新熱潮將持續不斷。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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