2022企業做ODI備案外匯登記如何辦理？

外匯登記也是繼發改委、商務部之后Zui后一個重要審批環節—外管局。本篇中，騰博國際邱先生從外管局的角度出發，討論外管在ODI資金出境中的管理體現。本文為辦理流程終篇，從國家外匯管理局的角度進行解讀：

一、外匯登記申請

境內機構ODI獲得境外直接投資主管部門核準后，應該持下列材料到機構所在地的國家外匯管理局辦理ODI外匯登記：

1、提交相關書面申請并按要求填寫《境外直接投資外匯登記申請表》；

2、外匯資金來源情況的說明材料，此處證明材料通常可以由銀行或金融機構或相應的融資機構視視情況出具；

3、境內機構有效的營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證（三證合一后提交營業執照即可）；

4、境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書（即發改委和商務部）；

5、如果發生前期費用匯出（在后文中會有提及）的，提供相關說明文件及匯出憑證；

6、外匯局要求的其他材料（此為兜底性條款）。

外匯局在審核上述材料無誤后，會在相關業務系統中登記有關情況，并向境內機構頒發境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑此證辦理境外直接投資項下的外匯收支業務。

至于多個境內機構共同實施一項ODI項目的情形，可以由境內機構所在地外匯局分別向相關境內機構頒發境外直接投資外匯登記證，并在相關業務系統中登記有關情況。

二、前期費用匯出

境外直接投資前期費用是指境內機構在境外投資設立項目或企業前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用，包括但不限于：

1、收購相關境外企業股權或境外資產權益，按項目所在地法律規定或出讓方要求需繳納的保證金；

2、在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；

3、進行境外直接投資前，進行市場調查、租用辦公場地和設備、聘用人員，以及聘請境外中介機構（律所、會所、公司注冊代辦機構等）提供服務所需的費用。

通常來說境內機構向境外匯出的前期費用，不得超過境內機構已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并且境內機構需要持下列材料向其所在地外匯局申請：

1、詳盡的書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；

2、境內機構有效的營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證（三證合一企業僅需營業執照)；

3、境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協議等,需帶原件、提供復印件即可）；

4、境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；

5、書面承諾函（境內機構出具的前期費用說明）；

f.外匯局要求的其他相關材料。

注：對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15％的，境內機構應當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內機構辦理購付匯手續，并及時向外匯局反饋有關信息。

三、資金匯出

境內項目機構應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續。外匯指定銀行需要進行真實性審核后方能為其辦理。

外匯指定銀行為境內機構辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內機構事先已外匯局在相關業務系統中登記的境外直接投資外匯資金總額。

四、ODI方式申請資金出境的注意要點

1、根據目前國內的監管趨勢及要求，對于合伙企業形式的資金出境通常會采取嚴管的要求，對此，筆者建議境內機構可以盡量避免以合伙企業作為境外直接投資的主體；

2、鑒于境內機構在進行經信委及發改委的系統申報，以及銀行的外匯額度審批時，均需提交財務資料以供審核；對于ODI項目，筆者建議選用規模較大且兼具運營效益的實體作為境外投資實體，避免出現“母小子大”的情況；

3.對于境外投資項目如為“房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部”等行業，目前處于嚴控狀態；對此，建議謹慎投資，并注意投資行業的選擇，以投資實業類企業作為優選，并避免“快設快出”的情形；

4.選擇自身開戶行辦理資金出境業務，要與銀行客戶經理做好溝通工作，盡量避免通過開設新戶申請資金出境，否則會增加時間成本；

5.在進行經信委、發改委系統申報時，不僅僅要詳細填寫項目資料，提供盡調資料，合理安排各項監管部門手續，更要主動約談監管部門說明投資情況，以便及時反饋信息，加快審批流程。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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