香港進修移民: 獲得香港永居身份后個人可以節省多少稅？

香港進修移民: 獲得香港永居身份后個人可以節省多少稅？

香港既是國際金融中心，也是區內重要的支付中心、貿易樞紐，更是國際航運及物流中心，在亞洲貿易中享有得天獨厚的競爭優勢，而大灣區的建設和發展將為香港帶來新一波的營商機遇。內地越來越多的人選擇移民香港，同時越來越多越來越多的企業選擇注冊香港公司，這一切都得益于香港稅收優惠力度巨大。

那么香港稅收有什么優勢呢？
本文將從幾方面對香港稅收與內地稅收進行簡單比較，從稅收角度分析香港為何吸引高凈值人士投資。

香港主要稅種
香港對個人所得征收的稅種目前有三種：薪俸稅（類似內地的個人所得稅中的公司薪資所得稅）、利得稅（關于個人部分）、物業稅。
此外，香港不征收：流轉稅（增值稅、營業稅、消費稅）、遺產稅（2006年2月停征）、進出口稅（除煙酒等特殊品外）、資本增值稅（如股息、分紅）。此外，香港還有印花稅、博彩稅、商品稅、酒店房租稅、商業登記費、飛機乘客離境稅、車輛首次登記稅等財產行為稅。
同時，香港目前已經和中國內地、日本、法國、英國等 34 個國家地區簽訂了避免雙重征稅的協定。香港與美國就航運收入達到有限度的避免雙重征稅協定，并與加拿大、德國、以色列、韓國、毛里求斯、荷蘭、新西蘭及英國等地就空運收入簽訂同類協定。
根據有關協定，香港船主及航空公司的國際運輸收入，在締約國可豁免征稅。

個稅起征點對比

2018年10月1日以后，內地個稅起征點是5000元，新個稅法規定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

而香港沒有規定個人所得稅起征點，而是規定了免稅條件和免稅額。
個稅扣除及免稅項目對比
香港薪俸稅計算公式

· 應課稅入息總額 = 年收入 - 扣除項目 - 免稅項目

· 應交總稅款 = 應課稅入息總額 × 相應稅率
內地個人所得稅計算公式

應納稅所得額 = 稅前工資收入金額 - 五險一金 （個人繳納部分）- 起征點 （5000元）應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數

在香港，無論你是結婚、生孩子、養父母、和父母一起住、養弟弟妹妹、離婚單親、傷病、買房、進修、做慈善都可以減免稅額，力度極高。對比內地7個優惠項目，香港則類目更加全面，共有13項。

香港免稅項目

基本免稅額：132000

已婚人士免稅額：264000

子女免稅額（第1-9名，按名計算）：120000

供養兄弟姐妹免稅額：37500

供養60歲及以上老人（按名計算）：50000；供養55歲及以上老人（按名計算）：25000

單親免稅額：132000

傷殘人士免稅額：75000

傷殘受養人免稅額（按名計算）：75000
扣除項目

個人進修開支：100000（上限）

長者住宿照顧開支：100000（上限）

居所貸款利息：100000（上限）

強積金供款：18000（上限）

慈善捐款：35%
內地免稅項目

個人所得稅起征點（即免征額）：5000元
扣除項目

子女教育：1000元/個

繼續教育：400元/月）3600元/年

住房貸款利息：1000，Zui長不超過240個月

住房租金：1500元、1100元、800元（三檔）

贍養老人：2000、1000（兩檔）

大病醫療：累計超過15000元的部分，且不超過80000元（此項按年計算）

稅率對比

在稅率設計上，香港跟內地一樣，都采用累進稅率的制度。

但和內地不同，香港的薪俸稅，按地域來源征稅，任何于香港產生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。課稅年度由4月1日至翌年3月31日，有兩種方式選擇，兩者計算選較低的一種去報稅就可以了。
標準稅率法總收入扣除費用后按15%的標準稅率征收，這種方式一般為高收入者采用。
超額累進稅率法用總收入扣除費用后按2%-17%五級超額累進稅率征收，低收入者采用這種方式納稅額較低。

也就是說，收入總額在20萬港幣時，套用以上公式，算出應繳稅款為1.6萬，而超出20萬的剩余部分則按17%征稅。
并且，香港政府對于19/20年的稅務措施繼續寬減稅款的，上限2萬港幣，意味著Zui終繳稅額在2萬以下的全部豁免了。
而內地只有一種累進稅率的制度，而且越有錢的人需要納的稅越多，Zui高須繳45%的稅，將近其收入的一半。香港富人只需按標準稅法繳納15%，是內地人的三分之一。

從稅收角度來看，香港稅收實行區域征稅，稅制公平、稅率低及人性化。香港政府對外來及本地投資者均一視同仁，沒有任何歧視和保護措施；對于外來及本地投資者的經營活動，政府既不干預，也無任何補貼政策。無論是外來或本地投資者，只要遵守香港的法律法規，都可以投資從事任何行業。

我們發現從稅收角度來看，香港稅收實行區域征稅，稅制公平、稅率低及人性化。除了稅收優惠，還無外匯管制，資金進出自由，在香港營商更加方便有利。

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