2022境外直接投資ODI備案登記辦理流程(上海）

2022境外直接投資ODI備案登記辦理流程(上海）

近期，珠海稅務局公布了一起企業偷漏稅事件，珠海某公司通過在香港設立空殼公司和開立銀行賬戶，隱瞞收入，構成偷漏稅，被珠海稅務局罰款共計816萬元。據騰博了解，目前很多公司利用香港殼公司“節稅”，但通過這樣的方式用香港公司收付款是不合規的，不符合《境外投資管理辦法》的規定。這類公司存在的風險是非常大的，一旦被稅務稽查，所需要承擔的不合規成本會比走合規流程大得多！

隨著國家對于內地稅務居民境外收入的監管納入以及金稅四期的稅務系統完善，很多涉及到跨境貿易的企業，存在境外公司收款且不回國申報的行為直接給公司的發展帶來巨大的風險，且不說別的，單說報關出口的商品價值與內地企業的年度營收嚴重偏離這一點就足矣讓監管部門有理由相信，企業存在漏報的行為。
所以海外公司的管理再也不是簡簡單單的注冊完用于收款就可以安枕無憂的時代了。開展境外投資活動要符合合規要求，境外投資備案（ODI備案）是國內企業的境外投資合法途徑之一。

境外投資備案（ODI）辦理指南

境外投資（ODI），即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。
根據相關法規，我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

境外投資備案（ODI）申報流程及周期

●準備資料（5-10工作日）：企業準備材料提供給事務所，事務所出具可行性研究報告、盡調報告、投資環境分析評價、網上信息填報;

●發改委審核（10-15工作日）：提交發改委審批材料取得發改委批義;

●商務部門審核（5-10工作日）：提交商務局所需材料、獲得企業境外投資證書、企業至銀行辦理外匯;

●境外企業設立（5-10工作日）：取得發改委批文后進行境外企業的設立。

境外投資備案（ODI）根據投資項目提供材料

不同部門審批的資料不一，企業需要在確定了對外投資的項目、金額和投資路徑后需要向當地的發改委商務委進行審批。

●中央管理企業實施的境外投資項目、地方企業實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發改委備案；

●地方企業實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區、直轄市由省級、地方政府投資主管部門備案。

發改委新項目申請材料

1、項目備案申報文件

2、項目備案表

3、附送以下文件

●投資主體注冊登記證明文件●追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖●Zui新經審計的投資主體財務報表●投資主體投資決策文件●具有法律約束效力的投資協議或類似文件●證明投資資金來源真實合規的支持性文件●境外投資真實性承諾書●辦理基本流程

商務部門申請材料

1、境外投資備案表

2、企業營業執照復印件

3、對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）

4、相關的董事會決議或出資決議

5、Zui新經審計的財務報表

6、前期工作落實情況說明●盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價

7、并購類對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》

8、境外投資真實性承諾書

騰博服務內容：

（1）跨境投資結構搭建提供架構搭建咨詢服務；幫助客戶進行跨境投資通路建設；

（2）境外投資ODI備案助客戶制作申報材料；協助客戶完成地方商務部門及地方發改委的備案程序；取得境外投資證書及發改委備案通知書。

（3）協助辦理外匯登記換匯協助客戶與商業銀行對接；協助完成國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序，實現資金順利換匯及劃轉。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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