2022私募基金公司對外投資需要辦理ODI備案嗎？

境外投資主體架構

　　內地企業在不斷發展壯大，市場逐漸飽和，需要拓展海外經濟市場，即進行境外投資，開展境外投資的主體可以是個人也可以是企業，常見的境外投資主體架構有哪些呢？

　　1、企業

　　企業為境外投資主體，需要走正常ODI備案程序：

　　(1)國家/省級發改委核準或備案

　　(2)商務部/省級商務廳核準或備案

　　(3)銀行外匯審核

　　2、基金

　　PE基金：ODI程序，設立海外基金

　　QD產品：QDI/RQDII，QDLP(試點)，QDIE

　　3、個人

　　37號文登記：

　　外管局登記：下放給銀行

　　發改委視情況參與。

根據相關法規，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環節(涉及到國資的企業還要獲得國資委的批復)。

　　境外投資合規要求

　　我國管理企業海外投資經營的政府主要有國家發展改革委、國資委、商務部等機構，近年來，尤其是2017年以來，針對企業海外投資經營過程中，所面臨的各類問題，密集出臺了各類規范性文件，加強企業海外投資經營的合規工作。2017年5月23日，中央深化改革領導小組發布了《關于規范企業海外經營行為的若干意見》；2017年1月7日，國資委發布了《中央企業境外投資監督管理辦法》；為解決少數企業合規意識不強，合規管理相對薄弱的問題，2018年12月26日七部委印發了《企業海外經營合規管理指引》，推動企業增強境外經營合規管理意識，提升境外經營合規管理水平。

　　境外投資經營主管部門的相關文件，對企業海外合規經營提出了具體要求。圍繞相關文件要求，企業要健全合規管理架構，明晰企業內部各層級合規管理責任；制定合規管理制度，形成企業合規管理的指引和依據；加強合規風險管理能力建設，有效識別、評估和管控合規風險；加強合規管理文化建設，樹立企業積極正面的合規形象，營造和諧健康的合規環境。

境外投資備案要求

　　1、境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

　　2、Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；

　　3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好；

　　4、資產負債率=負債總額/資產總額，低于65%。

　　境外投資備案需經過三大部門核準和備案：發改委立項——商務部審批發證——外匯管理局備案。

　　境外投資備案對于企業來說不是負擔，而是長遠發展的基石。尤其是金稅四期的到來，稅務監管愈發嚴格，不合規企業應盡早自查，若有不合規應盡早補足相應的手續，否則稅局一旦稽查下來，不僅補交稅款還需要繳納巨額罰款，所產生的成本比走合規手續要大得多。而且也會對企業的形象聲譽產生不可修補的損壞。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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