深圳境外投資備案常見問題解答（2022版）

深圳境外投資備案常見問題解答（2022版）

境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI。其具體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業，備案通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

境外投資主要有哪些法律法規

1.《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令2018年3月1日起施行）；

2.《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）；

3.國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》國辦發〔2017〕74號；

4.《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2015〕13號）；

5.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）；

6.《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發〔2009〕30號）。

每個法律規范后面都有一個發布主體，就是境外投資的主管部門。境內機構的境外投資，都要取得商務部、發改委和外匯管理部門三個主管部門的核準、備案或登記。如果屬于金融行業還需要跟金融監管部門“報備”，如果屬于央企或國企，還要經過國資管理部門的“批準”。

核準跟備案的區別

《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令）中提到：（1）實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的“敏感類項目”，而“敏感類項目”包括涉及敏感國家和地區的項目和涉及敏感行業的項目；（2）中央管理企業含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業。


但要注意的是，發改委和商務部門對“敏感國家和地區、敏感行業”的定義并不相同。

對于“敏感國家和地區”，發改委指的是“未建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區”，商務部門則指的是“與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區的名單”。

對于“敏感行業”，發改委指的是“基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業”，而商務部門指的是“涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業”。

明確了到底應該“核準或是備案”，“到哪里辦”兩個基礎問題，接下來就要準備相關材料。

請注意，不管備案還是核準，投資主體在取得有效核準文件或備案通知書之前，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續，金融企業依法不予辦理相關資金結算和融資業務”。這就意味著商委和發改委的核準或備案均為資金出境的前置條件。

Zui后附上一些經常被問到的問題


1.國內主體公司不滿1年可以對外投資嗎？

答：可以。

2.如公司是2019年1月成立的，需要審計報告嗎？

答：需要。

3. 國內主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎？

答：可以，不影響。

4. 先注冊國外子公司還是先辦理境外投資證書？程序有要求嗎？

答：可同時進行，沒與具體要求。

5.境外主體可以是境內主體全資控股嗎？

答：可以。

6.境外主體股東出現自然人可以嗎？

答：可以，但自然人不能是中國人或曾經是中國人。

7.投資幣種是人民幣，國外子公司的幣種是美元，怎么匯轉出去？

答：參考當天銀行當時的匯率，在銀行將資金匯出。

8.Zui快可多長時間把商委，發改委批文辦理下來？

答：普通流程兩個月左右，加急流程Zui快22個工作日。

9.境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎？

答：備案的有效期內，可以選擇分多次把備案的資金匯出，也一次性全部匯出。
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